2019年第 8 号 目 录
昆明市五华区档案局2018年度部门预算执行及其他财政收支情况的审计结果公告
昆明市五华区档案局2018年度部门预算执行及其他财政收支情况的审计结果
（二○一九年九月十七日公告）
根据《中华人民共和国审计法》的规定，昆明市五华区审计局派出审计组自2019年3月25日至2019年4月9日，对昆明市五华区档案局（以下简称：区档案局）2018年度部门预算执行及其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：
一、基本情况
区档案局与五华区档案馆实行局馆合一体制，为主管全区档案工作的区政府直属单位。内设3个科室，人员编制11名，单位实有人数11名。
审计结果表明，区档案局提供的会计资料基本真实的反映了本单位经济业务情况，基本遵行了国家制定的会计方面的有关规定，2018年能够按照区财政要求编报部门年度预算，并经区财政批复，预算调整符合规定程序和手续，年度预算总体执行情况较好。结合工作实际，制定了相关的内部控制，保证工作的正常开展。但存在法律顾问费未履行政府采购、未按时登记现金日记账和银行存款日记账等问题。
二、审计处理情况及建议
区审计局已按照国家相关法规的规定，及时出具了审计报告。审计后提出如下审计建议：一是必须建立、健全财产登记簿，及时登记现金、银行存款日记账，做到日清月结；二是认真完整编制预算，加强经费收支管理，严格执行预算安排，合理安排各项支出，使年度预算准确，杜绝无预算或超预算支出；三是加强政府购买服务的管理，对纳入政府购买服务指导性目录的事项实施购买服务，并报同级财政部门备案。
三、审计发现问题的整改情况
区档案局对此次审计中提出的审计建议全部予以采纳。
昆明市五华区审计局
2019年9月17日